基金管理公司内部控制包括什么 基金管理公司内部控制制度体系

基金管理公司内部控制包括什么

基金管理公司内部控制是为了规范及防范风险而设立的一套制度、程序及机制，以确保公司业务活动合规、高效进行，保障投资者利益。基金管理公司内部控制的基本要素主要包括：

1. 控制机制层次

基金管理人内部控制机制一般包括四个层次，分别是员工自律、部门各级主管的检查监督、公司领导的监察稽核以及董事会领导下的审计***会和督察长的检查、监督、控制和指导。

2. 审计与监督

基金管理人应建立完善的审计***会和督察长制度，对各部门和各项业务进行检查、监督、控制和指导，以确保公司内部控制有效落实。

3. 会计系统控制

公司应按照***相关法律法规制定基金会计制度、财务制度、操作流程和工作手册，建立严密的会计系统控制，以防范各类风险。

4. 风险管理控制

基金管理公司应建立风险管理控制体系，明确内控目标、原则以及控制环境等，以有效防范和化解经营风险，确保公司经营管理效益。

5. 控制环境

公司内部控制的环境是其基础，包括经营理念和内控文化、员工道德素质、公司治理结构等，良好的控制环境有助于内部控制的有效执行。

6. 内部控制制度大纲

基金管理公司内部控制制度应明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容，以文件形式规范公司内部控制体系，保障业务活动的有序进行。

7. 监管机构检查

基金管理公司内部控制机制的层次还包括监管机构对公司的检查，监督，以保证公司的各项业务符合相关法规法律规定，并保障投资者的利益。