赎回基金的利息如何作帐 基金赎回怎么做分录

赎回基金的利息如何作帐 基金赎回怎么做分录

2023年06月06日理财产品到期时，本金冲减原投资分录，利息在投资收益科目列支，需要计缴所得税。具体的会计分录为：借银行存款，贷短期债权投资-理财产品投资收益。

在赎回基金时，利息的会计分录应为：借银行存款，贷短期债权投资-理财产品投资收益。

首次分红时，会计分录是借记短期投资收益500元，贷记短期投资500元。第二次分红时，赎回基金的会计分录为借记银行存款和贷记短期投资，反映了基金分红的收益。

对于基金的赎回申请，需按单个账户赎回申请量占总量的比例确定当日受理的赎回份额。投资人未能全部赎回时，可选择延期赎回或取消赎回，延期赎回时自动转入下一个开放日继续赎回。

购买基金时的会计分录为借短期投资和贷银行存款，赎回基金时的会计分录为借银行存款和贷短期投资投资收益。差额计入投资收益的借方或贷方。

购买理财产品时，会计分录为借交易性金融资产和贷银行存款。到期赎回处理根据收益情况分为正收益和负收益，相应的会计分录分别是借银行存款、贷投资收益和贷交易性金融资产。

指数基金若持有不到7天就赎回，需支付惩罚性赎回费率；持有超过7天后，通常赎回费率为0.5%；超过2~3年持有则免除赎回费。

基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入保留小数点后三位；赎回费用和支付金额保留小数点后两位。购买基金分红后赎回的会计分录会根据具体情况变化。